Planeacin financiera a mediano plazo

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Planeación financiera a mediano plazo

• y Seguridad Social

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Agenda

• Necesidad de una planeación financiera a mediano
  plazo
• Objeto de la planeación financiera
• Período de planeación
• Elaboración
• Plan fijo plan móvil
• Planeación de egresos e ingresos

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Agenda

• Orientación macroeconómica del plan financiero
• Manejo de aumentos de precios
• Flexibilidad en la planeación financiera
• Inclusión de todos los niveles del Estado
• Experiencia de 40 años de planeación financiera
• El gasto social de la Federación en el marco de
  la planeación financiera

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1. Necesidad de una planeación financiera

• La planeación financiera a mediano plazo es
  necesaria para
• poder tomar en cuenta en las decisiones
  presupuestarias anuales el probable desarrollo
  financiero a mediano plazo
• poder reconocer oportunamente en su totalidad la
  dimensión financiera de nuevas leyes,
  disposiciones y reformas.

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1. Necesidad de una planeación financiera a
mediano plazo

• Una planeación financiera a mediano plazo se
  requiere para
• poder apreciar oportunamente los márgenes de
  acción de política financiera para los años
  futuros,
• detectar y corregir oportunamente desarrollos
  fallidos a más largo plazo en la política
  financiera.
• Motivo inmediato para la introducción de la
  planeación financiera a mediano plazo fue un
  elevado déficit presupuestario..

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2. Objeto de la planeación financiera

• Introducción 1967
• Característica la planeación financiera incluye
  una planeación detallada de todos los ingresos y
  egresos del presupuesto
• Por planeación financiera se entiende el
  proceso de planeación el resultado de la
  planeación está contenido en el plan financiero.

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3. Período de planeación

• Recomendable lapso de cinco años
• 1er. año ejercicio presupuestario actual
• 2do. año proyecto de presupuesto del año
  siguiente
• 3ero. a 5to. año 3 años de planeación
  propiamente dicha.
• Ventaja Un lapso más prolongado estaría
  afectado por demasiados imponderables

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4. Elaboración

• Depende de la distribución de competencias en el
  seno del Gobierno Proyecto ya sea del Ministro
  de Hacienda o de una entidad específica de
  planeación.
• Vínculo estrecho entre presupuesto y plan
  financiero de ahí resultan muchos argumentos en
  favor de la elaboración por parte del Ministro de
  Hacienda.

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4. Elaboración

• Si ambas funciones se manejan por separado pueden
  darse complicaciones considerables Problemas de
  coordinación..
• Plan financiero Plan de gobierno.Se presenta
  al parlamento con carácter meramente informativo
  junto con el proyecto de la ley presupuestaria.
  No requiere de aprobación por parte del
  legislativo.

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4. Elaboración

• Vínculo estrecho entre presupuesto y plan
  financiero Conviene que ambos se elaboren
  conjunta y simultánamente.
• Por consiguiente, el plan financiero constituye
  el punto de partida para la elaboración del
  siguiente proyecto de presupuesto y sirve de
  orientación para éste.

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5. Plan fijo vs. Plan móvil

• Plan fijo
• mantiene su vigencia durante todo el período de
  planeación
• al término de dicho período es reemplazado por el
  siguiente plan
• Inconveniente falta de flexibilidad.

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5. Plan fijo vs. Plan móvil

• Plan móvil
• Se elabora cada año
• por consiguiente, se adelanta cada vez por un
  año
• tiene mayor actualidad que un plan fijo
• Ventaja reacciona de manera flexible ante los
  cambios en la situación macroeconómica.

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6. Planeación de egresos/ingresos

• La versión mínima de una planeación financiera es
  la planeación de los egresos éstos se
  diferencian en
• Gastos susceptibles desde ya de una planeación
  concreta
• Gastos y riesgos para los que conviene tomar
  providencias en forma global en el plan
  financiero.

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6. Planeación de egresos/ingresos

• Aparte de los egresos, también deberían
  incorporarse a la planeación financiera los
  ingresos.
• Para determinar los ingresos tributarios a
  mediano plazo se requiere de un buen sistema de
  estimación preliminar de impuestos
• Requisito Datos confiables sobre el desarrollo
  de la economía a mediano plazo.

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6. Planeación de egresos/ingresos

• En resumen
• Sólo con una planeación íntegra de egresos e
  ingresos será posible anticipar con adecuado
  grado de certeza el desarrollo del déficit y del
  presupuesto del Estado.

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7. Orientación macroeconómica

• Egresos e ingresos deberán adecuarse a la
  capacidad de rendimiento macroeconómica de la
  economía nacional.
• Requisito
• La planeación debe partir de una proyección de
  objetivos a mediano plazo basada en los datos
  macroeconómicos más importantes.

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7. Orientación macroeconómica

• Planeación financiera en Alemania
• Pronóstico macroeconómico para los primeros dos
  años.
• Para los tres años de planeación restantes
• Proyección de objetivos a mediano plazo para el
  desarrollo económico buscado.
• Ausencia de fluctuaciones coyunturales proyección
  de objetivos sin influencias de la coyuntura

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7. Orientación macroeconómica

• Tres últimos años de planeación
• Objetivo Efecto estabilizador sobre los
  encargados de la toma de decisiones del sector
  privado
• Mayor regularidad de la política financiera

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8. Manejo de aumentos de precios

• Problema más difícil de la planeación financiera
• . Dos enfoques para una solución
• Planeación a precios fijos.
• Planeación a precios corrientes.

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8. Manejo de aumentos de precios

• La planeación a precios corrientes ofrece las
  siguientes ventajas
• Gracias a la base de precios idéntica, los
  ingresos y egresos son directamente comparables
  en todos los años.
• Posibilidad de una lectura directa del saldo
  financiero / de financiamiento ??
• El gobierno no tendrá que efectuar la conversión
  de los gastos conforme a la tasa de incremento de
  los precios supuesta para cada año.

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8. Manejo de aumentos de precios

• Tasas de incremento de precios relativamente
  bajas en la República Federal de Alemania, por lo
  que la planeación financiera se realiza a precios
  corrientes.
• Gastos de personal ajustes salariales se
  presupuestan bajo un título global para no dar a
  conocer anticipadamente aumentos salariales
  previstos para el futuro..

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9. Flexibilidad de la planeación financiera

• La actualización y el avance anual del plan
  financiero es imprescindible
• Como instrumento de dirección macroeconómico debe
  ajustarse cada año a las nuevas condiciones
  económicas y a los pronósticos más recientes.
• Las estimaciones detalladas de ingresos y egresos
  deben ajustarse al nivel más reciente.
• Decisiones delicadas (p.ej. ajustes a las leyes
  sobre prestaciones estatales??) no deberían
  especificarse prematuramente en el plan
  financiero.

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9. Flexibilidad de la planeación financiera

• Resulta conveniente trabajar inicialmente con
  estimaciones globales en el plan financiero.
• La calidad del plan financiero no se puede medir
  mediante la comparación de estimaciones
  anteriores con las partidas presupuestarias
  efectivas.
• La verificación del plan no forma parte de la
  planeación financiera.

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9. Flexibilidad de la planeación financiera

• Para fines de comparabilidad, el plan financiero
  debería publicarse con arreglo a la misma
  sistemática que el presupuesto.
• Plan financiero alemán orientación según
  criterios funcionales aprox. 40 bloques. Para
  uso interno de la administración pública están
  disponibles en su totalidad los cerca de 7.000
  títulos de egresos y aprox. 1.100 títulos de
  ingresos del presupuesto.

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10. Inclusión de todos los niveles del Estado

• República Federal de Alemania Estructura federal
  con 16 estados federados.
• Con miras al desarrollo macroeconómico deseado,
  resulta necesario coordinar la política
  financiera de todos los niveles del Estado.
• Los datos de la planeación financiera de todos
  los niveles deben incorporarse a un presupuesto
  público integral.

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10. Inclusión de todos los niveles del Estado

• Requisito
• Los presupuestos públicos deben ser comparables
  y, sobre todo, aplicar una clasificación
  presupuestaria uniforme.
• RFA Todos los niveles del Estado están obligados
  a efectuar una planeación financiera. La
  coordinación necesaria se efectúa en el Consejo
  de Planeación Financiera (gremio coordinador a
  nivel ministerial).

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11. Experiencias de 40 años de planeación
financiera

• En todos los ámbitos de la política
  presupuestaria y financiera se ha vuelto
  costumbre un pensamiento con orientación a
  mediano plazo.
• El plan financiero se ha convertido para el
  Ministro de Hacienda en un instrumento para hacer
  frente a solicitudes exagerada de recursos
  presupuestarios. .
• La obligación de elaborar anualmente un plan
  financiero aumenta la disciplina fiscal y
  respon-sabilidad presupuestaria del Gobierno
  federal.

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11. Experiencias de 40 años de planeación
financiera

• La planeación financiera permite reconocer
  oportunamente la necesidad de acciones de
  política financiera y es un instrumento
  imprescindible para lograr el objetivo de un
  presupuesto federal equilibrado sin nuevo
  endeudamiento en el año 2011.
• La planeación financiera contribuye a una mayor
  regularidad en la política financiera.
• Es un instrumento valioso pero no una garantía
  para una política presupuestaria sólida.

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12. Gasto social

• El área de la seguridad social constituye el
  mayor bloque de gastos en el presupuesto federal.
  
• Ascienden a 140 mil 800 millones de EUR (49,7
  de los egresos).
• Al concluir el actual período de planeación
  financiera en 2011 se espera destinar a este
  rubro 143 mil 200 millones de EUR.

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12. Gasto social
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12. Gasto social

• Seguro de pensiones de vejez
• En el presupuesto de 2008 se han previsto 78
  mil 600 millones de EUR, con un incremento de 200
  millones de EUR frente al año 2007. Al final del
  período de planeación se prevé que el gasto por
  este concepto sea de 81 mil 200 millones de EUR.

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12. Gasto social

• Seguro de pensiones de vejez
• Las prestaciones de la Federación se componen de
  diversos rubros
• Aportación general para la previsión de vejez
• Aportaciones para períodos dedicados a la
  educación de hijos
• Seguro de vejez de los mineros
• Aportaciones para la integración de personas con
  discapacidad

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12. Sozialausgaben

• ArbeitsmarktNach einem erheblicher Anstieg der
  Arbeitslosigkeit in 2005 wirken die
  Arbeitsmarktreformen. Zudem trägt die Konjunktur
  dazu bei, die Zahl der Arbeitslosen von 3,74
  Millionen (2007) auf 3,25 Millionen (2011) zu
  reduzieren.

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12. Gasto social

• Mercado laboral
• Los gastos en este ámbito descenderán de 42 mil
  600 millones de EUR (2008) a 38 mil 700 millones
  de EUR (2011). La mayor proporción recae en una
  seguridad básica para personas en busca de empleo
  (2008 35 mil millones de EUR).

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12. Gasto social

• Prestaciones en materia de política familiar Se
  prevé un ligero descenso del gasto de 5 mil 100
  millones de EUR (2008) a 4 mil 700 millones de
  EUR (2011)
• La mayor proporción recae en el subsidio
  parental (2008 4 mil millones de EUR).

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12. Gasto social

• Prestaciones en materia de política familiar El
  subsidio parental tiene la finalidad de asegu-rar
  la subsistencia de padres/madres de familia en la
  fase inicial de la vida de los hijos. Padres o
  madres que interrumpen su actividad asalariada
  reciben durante un máximo de 12 meses el 67 de
  su ingreso neto hasta un importe máximo de 1.800
  EUR/mes.
• Aparte de ello, se otorga un subsidio familiar
  por hijos en forma de desgravación tributaria
  (1.-3. 154 EUR/mes).

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12. Gasto social

• Prestaciones a víctimas de la guerra
• Con aprox. 2 mil millones de EUR, la asistencia
  a mutilados de guerra sigue siendo la parte
  medular de los pagos de compensación social por
  daños de salud. Comprende tratamientos médicos y
  curativos y pensiones para alrededor de 473.000
  personas

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12. Gasto social

• Política social para el sector agrícola
• Medidas que flanquean a nivel social el cambio
  estructural en la agricultura. Estos gastos
  aumentarán de 3 mil 700 a 3 mil 900 millones de
  EUR
• Pensiones de vejez para agricultores (2008 2
  mil 370 millones 2011 2 mil 400 millones de
  EUR)
• Seguro médico para agricultores (2008 1 mil 200
  millones 2011 1 mil 300 millones de EUR)
• Seguro contra accidentes para agricultores (2008
  100 millones 2011 200 millones de EUR)

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12. Gasto social

• Otras medidas en el ámbito socialEl volumen de
  gastos aumentará de 6 mil 400 millones a 10 mil
  800 millones de EUR. Especial relevancia tienen
  los siguientes rubros
• Seguro de cuidados permanentes para personas
  incapaces de valerse por sí mismas
• Integración de personas discapacitadas (2008 2.1
  millones de EUR)
• Reforma de salud 2007 (2008 2 mil 500 millones
  de EUR) a partir de 2009 el subsidio aumenta en
  1 mil 500 millones/año hasta alcanzar en 2016 un
  volumen de 14 mil millones de EUR.

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Ponente

• Hans-Jörg Schäper
• Director de la Sección de Presupuesto,
  Organización y Controlling
• en la Cancillería Federal
• Hans-Joerg.Schaeper_at_bk.bund.de
• www.bundeskanzleramt.de