Probidad y tica en las Administraciones Tributarias

1
Probidad y Ética en las Administraciones
Tributarias
Cuáles son las patas de la mesa?

• Relator Mario Moren Robles
• México, Octubre 2008

2
Tabla de Contenidos

• Diagrama Probidad
• Aspectos Externos
• Actitud Jefatura
• Entidades de Control Interno
• Funcionarios
• Políticas de Recursos Humanos
• Conclusión

3
Diagrama Probidad
4
Aspectos Externos

• Leyes
• Ley de Transparencia de la Información
• Ley de Protección Funcionaria
• Rendición de cuenta ante la Ciudadanía Activa
• Transparencia en la información
• Sistema de Quejas y Reclamos (ver imagen)
• Entidad de Control Externo
• Complementa el control interno

Ejemplo Chileno
Activa (Internet)
Pasiva (Respuesta a requerimientos)
5
Actitud Jefatura

• Son los actores principales del Control
• 1. CONTROL JERARQUICO
• Artículo 11 de Ley de Bases Generales de la
  Administración del Estado. Las autoridades y
  jefaturas, dentro del ámbito de su competencia y
  en los niveles que corresponda, ejercerán un
  control jerárquico permanente del funcionamiento
  de los organismos y de la actuación del personal
  de su dependencia. Este control se extenderá
  tanto a la eficiencia y eficacia en el
  cumplimiento de los fines y objetivos
  establecidos, como a la legalidad y oportunidad
  de las actuaciones.
• Artículo 64 del Estatuto Administrativo Serán
  obligaciones especiales de las autoridades y
  jefaturas las siguientes
• a) Ejercer un control jerárquico permanente
  del funcionamiento de los órganos y de la
  actuación del personal de su dependencia,
  extendiéndose dicho control tanto a la
  eficiencia y eficacia en el cumplimiento de los
  fines establecidos, como a la legalidad y
  oportunidad de las actuaciones
• 2. DAR EL EJEMPLO

6
Entidad de Control Interno

• Prevención (Experiencia Chilena)
• Detección (Experiencia Chilena)
• Expediente Disciplinario (Experiencia Chilena)

7
Funcionarios
Entorno Propicio para un Comportamiento Ético

• Bien retribuido. (costo de oportunidad de faltar
  a la probidad)
• a.- En lo económico (bien pagado).
  
  
• b.- Estabilidad. Deseable restringir situación
  precaria del funcionario (contrata, honorarios)
  
  
• c.- Desarrollo profesional dentro de la
  institución en base a mérito. Ascensos. (carrera
  funcionaria).
• d.- Capacitación.
• e- Buena calidad de vida laboral.
• Controlado. (que perciba que hay control sobre
  su comportamiento)
• Menor cantidad posible de atribuciones
  discrecionales (poder corrompe)
• Informado de sus derechos y obligaciones (para
  que no cometa una infracción por desconocimiento
  de la norma).

8
Política de Recursos Humanos

• Política Institucional en Materia de Seguridad
  Funcionaria. Oficio Circular N 24 del 8 de
  Septiembre de 2006
• Política Institucional de Recursos Humanos para
  el Tratamiento de la Conducta de Acoso Sexual.
  Oficio Circular N 32 del 16 de Noviembre de 2006
  
• Política Institucional de Recursos Humanos para
  el Tratamiento de la Conducta de Acoso Laboral.
  Oficio Circular N 1 del 08 de Enero de 2007
• Política Institucional de Recursos Humanos para
  la Formación y Capacitación. Oficio Circular N
  22 del 9 de Octubre de 2007
• Política Institucional de Recursos Humanos para
  la Calidad de Vida Laboral. Oficio Circular N 27
  del 7 de Noviembre de 2007
• Política Institucional de Recursos Humanos para
  el Desarrollo de la Carrera y Movilidad Interna.
  Oficio Circular N 36 del 20 de Diciembre de 2007
  
• Política Institucional de Recursos Humanos para
  la Gestión del Desempeño. Oficio Circular N 5
  del 21 de Febrero de 2008
• Política Institucional de Recursos Humanos para
  el Ejercicio de la Jefatura. Oficio Circular N
  28 del 24 de Julio de 2008
• Otras Medidas
• Flexibilidad de horario
• Vestimenta informal de algunos días

9
Conclusiones
10
Contacto con el SII
11
Experiencia Chilena Prevención

• Código de Conducta
• Inducción a funcionarios nuevos
• Talleres a todos los funcionarios

Productos Consolidados

• Preguntas Frecuentes (Agosto 2008)
• Jurisprudencia por tema (Agosto 2008)
• Talleres especializados

Productos Recientes
Prevención
Productos en Elaboración

• Instrucción general información privilegiada
• Control de acceso de funcionarios (Sistema)

Auditorías
12
Experiencia Chilena Detección

• Enriquecimiento ilícito
• Conflictos de Intereses

Declaración Jurada de Patrimonio
Falta de relación entre el acceso y la la tarea
asignada al funcionario
Accesos a los Sistemas Informáticos
Detección

• Cumplimiento de las normas
• Cumplimiento de objetivos
• Revisión de controles de los procesos

Auditorías
13
Experiencia Chilena Expediente Disciplinario
Mal uso de información reservada o privilegiada
Empleo de bienes públicos para uso privado
Solicitud de donativos y otros beneficios
Expediente Disciplinario
Conflicto de intereses

• Norma general para el sector público
• Norma especial para la Administración Tributaria

Infracción de otras normas sobre procedimientos
14
Experiencias Internacionales
Miguel J. Schloss ()
() Miembro del Comité Ejecutivo de Transparencia
Internacional España. Director General de
DamConsult Ltd. Miembro del Directorio de Dalberg
Global Development Advisors Miembro del
Consejo Asesor del Internacional Private Water
Association, Consejero de Development
Gateway Foundation Ex Director Ejecutivo de
Transparency Internacional Ex Director de
Proyectos y Planificación Corporativa del Banco
Mundia
15
Experiencias Internacionales
Miguel J. Schloss
() Miembro del Comité Ejecutivo de Transparencia
Internacional España. Director General de
DamConsult Ltd. Miembro del Directorio de Dalberg
Global Development Advisors Miembro del
Consejo Asesor del Internacional Private Water
Association, Consejero de Development
Gateway Foundation Ex Director Ejecutivo de
Transparency Internacional Ex Director de
Proyectos y Planificación Corporativa del Banco
Mundia