Marcelo Chall Director Public Sector

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(No Transcript)
2
(No Transcript)
3
Marcelo ChallúDirector Public Sector Latin
America Division
4
eGovernmentTendencias en informática aplicada a
la Administración Tributaria
Quito, Ecuador Marzo 2006
5
Agenda

• Introducción
• Análisis de tendencias
• Conclusiones

6
Oracle Corporation

• Largest Enterprise Software Vendor
• 11.8 Billion Revenue, FY05
• 275,000 Customers
• 56,000 Employees
• Operating in 145 Countries

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OracleThe Information Company

• Fusion
• Middleware

• Information Age Applications

• Grid

• Oracle E-Business Suite
• PeopleSoft Enterprise
• JD Edwards Enterprise One
• JD Edwards World
• Retek
• i-flex

• Application Server
• Integration / SOA
• Business Intelligence
• Identity Management
• Data Hubs
• Collaboration Services

• Database
• Real Application Clusters
• (RAC)
• Enterprise Manager

8
Oracle Target Industries
Manufacturing
Asset Intensive

• High Technology
• Semiconductor
• Complex Equipment
• Consumer Electronics
• Industrial Manufacturing
• Automotive
• Supplier
• OEM
• Life Sciences
• Pharma / Biotech
• Medical Devices
• Consumer Goods
• CPG
• Non-Durable
• Chemicals
• Aerospace Defense

• Communications
• TT Airlines
• Utilities

Service

• Financial Services Banking
• Professional Services
• Eng Construction
• Retail

Public Services

• Public Sector
• Local National Govt
• Defense
• Healthcare
• Education Research

9
Oracle en el Sector Público

• 1977, customer 1 was a Government Agency
• Dedicated Development Organization in UK US
• Over 1,000 Professionals
• Global Support for Oracle Public Sector Solutions
• More than 1,400 national and local governments
  run Oracle applications.
• Since 1996, Oracle Federal Financials has been
  selected twice as much than any other vendor
• Oracle is used by 70 of the European
  Governments
• 16 Latin American and Caribbean countries run
  Oracle applications

• Oracle is not only the market leader in the
  public sector, but it is also Oracles largest
  industry. With the combined resources of Oracle,
  PeopleSoft, JD Edwards and Siebel, and our strong
  industry focus, we have a tremendous capability
  to serve the public sector today and into the
  future.
•  
• Charles Phillips
• President
• Oracle

10
Agenda

• Introducción
• Análisis de tendencias
• Conclusiones

11
Objetivo Estratégico de una Administración
Tributaria

• Aplicar eficaz y eficientemente el sistema
  impositivo, maximizando el cumplimiento
  voluntario de las obligaciones tributarias
• Mejores Prácticas
• Facilitar el cumplimiento voluntario
• Sancionar rápida y equitativamente a los
  infractores, generando una percepción de alto
  riesgo a los incumplidores
• Transmitir imagen de confiabilidad, transparencia
  y eficiencia
• Eficiencia en la operación administrativa

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Concepción y Enfoque del Proceso Tributario

• Actitud del contribuyente
• Método de cumplimiento
• Probabilidad de ser sancionado
• Educación
• Transparencia

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Contexto de una AT
Importadores
Insitituciones Públicas
Asociaciones Profesionales
MarcoLegal
Exportadores
Contribuyentes
Contadores
Sindicatos
Entidades Bancarias
Entidades Bancarias
Entidades Bancarias
Administración Tributaria
Juzgados Fiscalías
Cámaras Industriales
Cámaras Comerciales
Macroeconomía
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Modelo Unico de Contribuyentes
Cuentas Bancarias
Contador
Entidades Bancarias
Persona Jurídica
Administraciones Tributarias
Claudia
Contador
Contribuyente
Información
Contribuyente, Retención
Sindicatos
Empleada
Contribuyente
Empresa
Agente de Retención
Empleado
Admin. Tributaria
Contribuyente
Esposa
Contribuyente
Empresa Comercial
Hijo
Maria
Empleado
Contribuyente
Contribuyente
C.Aguas
C.Eléctrica
Esteban
Instituciones Públicas
Usuario
Miembros de Familia
Empleado
Propietario
Javier
Banco
Registro de la Propiedad
Sergio
15
Gestión del Riesgo

• Es una estrategia para optimizar el uso de los
  recursos, no es un concepto nuevo.
• Consiste en un proceso formal para determinar
  sistemáticamente factores de riesgo en un
  contexto determinado. Implica identificar,
  analizar, determinar, priorizar y mantener
• Son procesos proactivos que utilizando
  información tratan de predecir comportamientos
  futuros.
• El trio compuesto por el religioso, el
  comerciante y el soldado muestran los motivos
  más importantes para cumplir con la ley.

Elaboración propia más ideas y conceptos de The
priest, the merchant and the soldier, the concept
behind the risk management process in the
Netherlands Henk van Mierlo, Policy Advice
Division of the Inland Revenue Department -
Options for dealing with industry-wide tax
evasion, Hon David Cunliffe
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Impulsores del cambio

• Búsqueda del equilibrio fiscal
• Mayor eficiencia y eficacia
• En la recaudación
• En el control
• En la gestión
• Nuevos servicios a la ciudadanía
• Transparencia
• Descentralización operativa

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Principales temas a tratar

• Registro de contribuyentes
• Control de cumplimiento
• Recepción, procesamiento e imputación de
  declaraciones y pagos
• Proceso de reclamo administrativo y legal
• Atención al contribuyente
• Proceso de auditoría Fiscal
• Circuitos de gestión administrativa
• Organización
• Personal

Elaboración propia y datos FMI wp/97/30 Designing
a Tax Administration Reform Strategy
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Diseño Conceptual
Sistemas para la Toma de Decisión e Información
Gerencial
Análisis y selección de casos de
auditoría Gestión de casos de revisión Determinac
ión y cierre
Sistemas de Control Interno

• Registro de Sujetos Pasivos
• Control Obligaciones
• Recepción/captura información
• Cuenta Corriente
• Determinación de estado de cumplimiento
• Reclamo administrativo
• Reclamo judicial
• Cobranza bancaria

Interacción Contribuyentes y Entes Externos
Workflow, Collaboration Int.Services
E. R. P.
RR. HH.
Diseño propio y elementos consultados en The
World Bank Policy Research WP 2237, nov-97
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Principales Flujos
Información de Gestión
Recursos Humanos
Bancos
Compras
Recaudac.
Cta.Cte.
Contribuyentes Ciudadanos Contadores
Pagos Devoluc. Declarac.
Presupuesto
Contabilidad
Requerim. Recepción Asistencia
Proveedores
Fiscalización
Revalúos Actualizaciones
Activo Fijo
20
Contribuyentes y Estrategia
Total Revenue
total Recaud
Reg. Contrib
Cantidad
País
VITaxpayers
70-85
58
0,14
1.600
Perú
51
0,25
2.450
Argentina
92
0,33
30.000
Brasil
Big Taxpayers
65
0,41
4.922
Colombia
50
0,50
300
Hungría
66
1,35
1.350
Bolivia
60
1,67
1.000
Paraguay
Taxpayers
25-15
50
2,00
52.000
Francia
91
5,80
350
Gabón
83
9,00
11.000
Uruguay
Small Taxpayers
5-10
Datos FMI wp/97/30 Designing a Tax
Administration Reform Strategy
21
Contribuyentes y Estrategia
Total Recaudación

• Personalizada, transaccional por Internet,
  atención telefónica y en oficinas
• Pocas personas Físicas o Jurídicas con gran
  cantidad de información tiempo real

Principales Contribuyentes
70-85
Grandes Contribuyentes

• Atención mediante múltiples canales
• Alto Volumen

Contribuyentes
25-15
Contribuyentes Pequeños
5-10
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Modelo de Operación
Modelo Departamental
Nuevo Modelo Centrado en los Ciudadanos y los
Procesos
J.Perez
Ingreso Dep.1 para Imp.A
J.Perez A021
Control Dep.1 para Imp.A
Centro Interacción
Ingreso Dep.2 para Imp. B
Recepción
J. Perez Bx45
Análisis y Procesamiento
Base Única
Reclamo y Seguimiento
Req.Dep.12 para Imp. Z
J. Perez Z337
Control y Verificación
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Modelo de Control
Proceso de selección -Segmento del
contribuyente -Impuesto, concepto,
período -Monto adeudado
Costo Cumplimiento
Alto
Aplicar legislación con rigor
Decidió Incumplir
Acciones
Actitud
Sancionar para provocarcambio actitud.
Informa-ción personalizada
Indeciso
Brindar herramientaspara favorecer
cumpli-miento. Campañas.
Intenta cumplir
Bajo
Cantidad Contribuyentes
Diseño propio con referencias del modelo
australiano de control de cumplimiento
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Análisis de Gestión

• Objetivos
• Hechos
• Excepciones

25
E-Government, el resultado de una evolución
El Gobierno Electrónico es mucho más queuna
página WEB o un portal

• Tecnologías y su integración
• Sociedad y sus requerimientos
• Gestión del sector público

Evolución
26
Grado de madurez y utilización
Referencias UN Global E-government Readiness
Report 2005
27
Evolución por tipo de servicio
Referencia Online availabilitiy of public
services How does Europe progress? Cap Gemini
Ernst Young s (2004,2005)
28
En detalle
Sofisticación (97)
Referencia Online availabilitiy of public
services How does Europe progress? Cap Gemini
Ernst Young s (2004,2005)
29
Referencia Beyond e-Government Booz, Allen,
Hamilton (2005)
30
Experiencia en Latinoamérica

• Foco general en gestión, impuestos, transparencia
  y compra electrónica
• Variabilidad en la madurez entre los países
• Iniciativas impulsadas departamentalmente con
  poca coordinación central
• Pobre desarrollo de las capacidades internas

Referencia E-Government in LAC (World Bank, 2005)
31
Actualidad Latinoamericana
Fuente Elaboración propia, actualizado a Enero
2005
32
Estrategias Aplicadas
Referencia Banco Mundial/eGovernment Unit , DG
Information Society European Commission Survey
on Quality and Usage of Public eServices by Cap
Gemini nov2003 y dic/2004
33
Agenda

• Introducción
• Análisis de tendencias
• Conclusiones

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Las Administraciones Tributarias y la tecnología

• Una administración tributaria o aduanera moderna
  depende de la tecnología de la información ()
• Mejor tecnología habilita a mejores procesos de
  recaudación y reducen la corrupción a la vez que
  mejoran los servicios, revolucionando las
  comunicaciones entre el sector público y privado
  ()
• Dato e información
• Validez/confiabilidad
• Oportunidad
• Disponibilidad
• Confidencialidad
• Relevancia/exactitud

• e-Government / Transformación
• Plataforma Informática

Referencia World Bank, PREMnotes 21600
Computerizing Tax and Customs Administrations
PREMnotes number 44, oct-2000
Policy Research WP 2237, nov-97
35
Nuestras experiencias

• Gran coincidencia en los procesos pero amplia
  disparidad en los sistemas en funcionamiento
• Todavía, uso de la tecnología de información no
  es homogénea en las distintas áreas
• La confidencialidad de los datos, las
  vulnerabilidades en los sistemas y los registros
  de auditoría son aspectos que habitualmente
  presentan problemas
• Las normas y procesos administrativos en
  numerosos casos no son consistentes con los
  procedimientos automatizados

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Tendencias operativas

• Más y mejores servicios, impulsando la
  simplificación normativa y la autogestión del
  contribuyente.
• Supresión del papel
• Disponibilidad, exactitud, costos y velocidad
• Facilitar servicios a los contribuyentes
  promoviendo el cumplimiento voluntario
• Múltiples canales...internet, teléfono,
  presencial, autoatención
• Tiempo real, control contínuo
• Completo alcance del accionar todos los
  contribuyentes, todos los tributos, todo el
  período fiscal exigible
• Segmentación, utilización de perfiles
• Consolidación, centralización (eficiencia
  administrativa y transparencia)
• Enfoque a procesos completos e integrados
• Gestión mediante indicadores
• Evolución desde el uso de herramientas hacia la
  explotación por medio de máquinas (aplicaciones)

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Plataforma de Servicios
Eficiencia
Plataforma de Información
Infraestructura de Operación
CiudadanoContribuyente
Servicio
Gestión Estratégica
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Múltiples casos de estudio
http//www.oracle.com/global/lad/customers/index.h
tml
39
Más información de Oracle en el Sector Público
http//www.oracle.com/industries/government/index.
html
40
Experiencias, estudios y material...
Principales sitios consultados

• www.oracle.com
• www.un.org
• www.worldbank.org/publicsector/egov
• www.iadb.org
• www.oecd.org

• www.wcoomd.org
• www.imf.org
• www.europa.eu.int
• www.firstgov.gov
• www.asycuda.org
• www.politicadigital.com.mx

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Q

A
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(No Transcript)